關于做好2018年財務決算及2019年政府會計制度改革準備工作的通知
發布人:財務處  發布時間:2018-12-03   瀏覽次數:10

關于做好2018年財務決算及2019年政府會計制度改革準備工作的通知

 

各系部、處室、中心:

為保證學院2018年度財務決算工作的順利進行,及落實財政部自2019 年1月1日起全面施行新政府會計制度的要求,請各部門在年終決算前抓緊清理往來款項、代管款項、各項收支等事項,屬于本年收入的應及時入賬、屬于本年支出的應按規定列支。確保年終財務決算的準確、及時、完整。現將有關具體事項通知如下:

 一、組織上繳各類收入 

及時組織上繳各種收入:包括學生學費、住宿費等;校產處、總務處以及相關實體所經管的學校資產收入(如房租、固定資產變價收入等) ;社會培訓收入以及其他經濟收入;清理學生欠費、回收水電暖氣費等,請于12月25日以前結清上繳完畢,保證學院收入到位。

二、部門對賬 

各部門應認真核對年度各類財政性撥款、科研經費、社會服務收入等款項到賬情況,確保各項收入數字準確、到位及時;現尚有來款未認領的單位,請盡快至財務處查詢款項,相關人員及時到財務處收費科辦理認領手續。

 三、清理核銷各類票據

各部門認真清理借用的收費票據,及時、足額上繳各項收入。在財務處借出的各種票據(含稅務發票)務必在12月25日前到款入賬,12月25日至12月31日暫停對外出借各種票據(含稅務發票)。

 四、及時報銷各項支出

 2018年12月25日(星期二)至2019年1月10日暫停報賬(年終結賬、決算、新舊賬套轉換),2019年1月11日后根據國庫資金情況恢復對外報銷。

凡今年已形成支出的所有項目,盡快索要、整理相應票據,在今年報銷處理完畢。學院基本建設工程、大額設備采購等,應盡早完成竣工決算、驗收、審計等工作,并在2018年12月25日前到財務處辦理結算手續,以便年終決算數據真實反映學院實際情況。2019年4月1日以后不再報銷2018年單據。

 五、清理暫存、暫付款

 各類暫付款必須在12月25日前到財務處核算科報銷沖賬(各部門借款人員名單另發),凡在財務處有借款的部門和個人不能及時報銷的,請書面提出理由。

各類暫存款請書面給出來款時間、資金用途、使用年限、結余結轉資金處理方法。

六、固定資產對賬

為保持固定資產登記入賬年度與財務核算年度的一致性,各部門2018年錄入固定資產系統的所有資產必須在今年報銷完畢,請各部門固定資產管理員、報賬員、校產處、財務處及時溝通,合理安排工作時間,避免重復工作。按照新政府會計制度要求2019年1月1日起開始計提固定資產折舊及無形資產攤銷,請校產處協助做好資產清查、分類及軟件調試、折舊計提準備等相關工作。

七、資產盤點

各物資庫房應在12月25日前將內部領用轉賬單據送至財務處及時辦理內部轉賬手續,并做好資產、物資盤點、對帳準備工作,在2018年12月31日對所有庫存進行盤點,并在盤點后配合財務部門做好對賬工作,保證賬實相符。

八、財務系統年結與初始

2018年12月28日開始財務處進行網上報銷系統年終結轉處理,各部門財務系統中已制單未提交單據及已提交未稽核單據主動刪除清空,以防占用2018年結余結轉預算資金。

九、2018年12月21日以前核算科每天審核原始單據,請各部門根據工作需求合理安排單據審核時間。

年終財務決算以數據形式集中反映學院一年來在教學、科研、產業、服務等方面的成果及效益,請各部門積極配合,共同做好這項工作。

 

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